برای متخصصان غیر مالی ، فکر صحبت کردن ، پیش بینی ها و ارزیابی ها می تواند دلهره آور به نظر برسد. اما توسعه مهارت های مالی خود به گونه ای که شما یک تسلط مالی داشته باشید می تواند به شما کمک کند تا حرفه ای برتری داشته باشید و تأثیر بیشتری بر شرکت خود داشته باشید.
امور مالی بر هر عملکرد تجاری تأثیر می گذارد. این چیزی است که تعداد کارمندانی را که می توانید استخدام کنید تعیین می کند و بودجه سالانه شما را دیکته می کند. این همان چیزی است که به شما کمک می کند تا هزینه های کوتاه مدت را با اهداف بلند مدت متعادل کنید و عملکرد تیم خود را به طور معناداری اندازه گیری کنید. کاملاً صادقانه ، این چیزی است که شرکت شما را در آنجا نگه می دارد. اگر از نظر مالی سالم نباشد ، یک سازمان نمی تواند با موفقیت فعالیت کند.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد اینکه چرا باید دانش مالی خود را بیشتر کنید اگر در نقش غیر مالی هستید ، فیلم زیر را مشاهده کنید که استاد دانشکده بازرگانی هاروارد V. G. Narayanan ، که به حسابداری مالی دوره آنلاین آموزش می دهد:
درک پیامدهای مالی تصمیمات شما و برقراری ارتباط به وضوح آن تصمیمات به ذینفعان کلیدی می تواند به پیشرفت حرفه شما کمک کند. اما ابتدا باید اصطلاحات را درک کنید. در اینجا 20 اصطلاح مالی و تعاریفی که باید بدانید وجود دارد.
شرایط مالی همه باید بدانند
1. استهلاک: استهلاک روشی برای گسترش هزینه دارایی نامشهود در طول عمر مفید آن است. دارایی های نامشهود دارایی های غیر جسمی هستند که برای یک شرکت مانند یک علامت تجاری ، ثبت اختراع ، حق چاپ یا توافق نامه حق رای دادن ضروری هستند.
2. دارایی ها: دارایی ها مواردی هستند که شما می توانید مزایای آینده خود را برای تجارت شما فراهم کنند ، مانند پول نقد ، موجودی ، املاک و مستغلات ، تجهیزات اداری یا حساب های دریافتنی ، که به دلیل یک شرکت توسط مشتریان خود پرداخت می شود. انواع مختلف دارایی وجود دارد ، از جمله:
- دارایی های فعلی: که می تواند ظرف یک سال به پول نقد تبدیل شود
- دارایی های ثابت: که بلافاصله نمی تواند به پول نقد تبدیل شود ، اما کالاهای ملموس است که یک شرکت برای تولید درآمد بلند مدت از آن استفاده می کند و از آن استفاده می کند
3. تخصیص دارایی: تخصیص دارایی به نحوه انتخاب پول خود در انواع سرمایه گذاری های مختلف ، همچنین به عنوان کلاس دارایی نیز اشاره دارد. این شامل:
- اوراق قرضه: اوراق قرضه نوعی وام را نشان می دهد. وقتی اوراق قرضه خریداری می کنید ، به طور معمول از دولت یا یک شرکت ، اساساً به آنها وام می دهید. شما پرداخت های دوره ای را دریافت می کنید و مبلغ وام را در زمان سررسید اوراق قرضه دریافت می کنید - یا اصطلاح مشخصی که در آن می توان اوراق قرضه را بازخرید کرد.
- سهام: سهام سهم مالکیت در یک شرکت دولتی یا خصوصی است. هنگامی که سهام را در یک شرکت خریداری می کنید ، سهامدار می شوید و می توانید سود سهام - سود شرکت را دریافت کنید - در صورت توزیع آنها.
- نقدی و معادل نقدی: این به هر دارایی به صورت پول نقد اشاره دارد ، یا در صورت لزوم می تواند به راحتی به پول نقد تبدیل شود.
4- ترازنامه: ترازنامه یک صورت مالی مهم است که ارزش یک سازمان یا "ارزش کتاب" را برقرار می کند. ترازنامه شامل مواردی از دارایی ها ، بدهی ها و سهامداران سازمان برای یک دوره گزارشگری معین است.
- معادله ترازنامه: ترازنامه ها طبق معادله زیر ترتیب داده می شوند: دارایی = بدهی + حقوق صاحبان صاحبان
5. سود سرمایه: افزایش سرمایه افزایش ارزش دارایی یا سرمایه گذاری بالاتر از قیمتی است که در ابتدا برای آن پرداخت کرده اید. اگر دارایی را برای کمتر از قیمت اصلی خرید بفروشید ، این یک ضرر سرمایه محسوب می شود.
6. بازار سرمایه: این بازاری است که خریداران و فروشندگان در تجارت دارایی های مالی از جمله سهام و اوراق بهادار درگیر می شوند. بازارهای سرمایه دارای چندین شرکت کننده هستند ، از جمله:
- شرکت ها: شرکت هایی که سهام و اوراق قرضه را به سرمایه گذاران می فروشند
- سرمایه گذاران نهادی: سرمایه گذاران که سهام و اوراق قرضه را به نمایندگی از یک پایگاه بزرگ سرمایه خریداری می کنند
- صندوق های متقابل: صندوق متقابل یک سرمایه گذار نهادی است که مدیریت سرمایه گذاری هزاران نفر را مدیریت می کند
- صندوق های پرچین: صندوق پرچین نوع دیگری از سرمایه گذار نهادی است که از طریق محافظت از ریسک را کنترل می کند - فرآیند خرید یک سهام و سپس کوتاه کردن سهام مشابه برای کسب درآمد از تفاوت در عملکرد نسبی آنها
7. جریان نقدی: جریان نقدی به مانده خالص پول نقد در حال حرکت در داخل و خارج از تجارت در یک نقطه خاص از زمان اشاره دارد. جریان نقدی معمولاً به سه دسته تقسیم می شود ، از جمله:
- جریان نقدی عملیاتی: نقدی خالص حاصل از عملیات تجاری عادی
- سرمایه گذاری جریان نقدی: نقدی خالص حاصل از فعالیت های سرمایه گذاری ، مانند سرمایه گذاری اوراق بهادار و خرید یا فروش دارایی ها
- تأمین اعتبار جریان نقدی: تأمین مالی خالص تأمین مالی یک تجارت ، از جمله پرداخت بدهی ، سهام سهامداران و پرداخت سود سهام
8. بیانیه جریان نقدی: بیانیه جریان نقدی یک صورت مالی است که برای ارائه تحلیل مفصلی از آنچه در یک دوره زمانی معین برای پول یک شرکت رخ داده است ، تهیه شده است. این سند نشان می دهد که چگونه این تجارت با استفاده از مرور کلی از جریان نقدی از فعالیت های عملیاتی ، سرمایه گذاری و تأمین مالی در دوره گزارش ، پول نقد خود را ایجاد و خرج می کند.
9. علاقه مرکب: این به "علاقه به علاقه" اشاره دارد. در عوض ، هنگامی که شما در حال سرمایه گذاری یا پس انداز هستید ، به مبلغی که واریز کرده اید ، به علاوه هر علاقه ای که با گذشت زمان جمع کرده اید ، سود مرکب به دست می آید. در حالی که می تواند پس انداز شما را افزایش دهد ، می تواند بدهی شما را نیز افزایش دهد. سود مرکب به مبلغ اولیه وام گرفته شده و همچنین هزینه های اضافه شده به تعادل برجسته شما در طول زمان شارژ می شود.
10. استهلاک: استهلاک نشان دهنده کاهش ارزش دارایی است. این اصطلاحی است که معمولاً در حسابداری استفاده می شود و نشان می دهد که یک تجارت دارایی در طی یک دوره زمانی چقدر از ارزش دارایی استفاده کرده است.
11. EBITDA: مخفف مخفف برای درآمد قبل از بهره ، مالیات ، استهلاک و استهلاک ، EBITDA یک اقدام متداول از توانایی شرکت در تولید جریان نقدی است. برای به دست آوردن EBITDA ، سود خالص ، بهره ، مالیات ، استهلاک و استهلاک را با هم اضافه می کنید.
12. حقوق صاحبان سهام: حقوق صاحبان سهام ، که اغلب به آن سهامداران یا حقوق صاحبان سهام در ترازنامه گفته می شود ، میزان پولی را که متعلق به صاحبان یک تجارت است ، پس از حساب کردن دارایی ها و بدهی ها ، نشان می دهد. با استفاده از معادله حسابداری ، سهام سهامدار را می توان با کم کردن بدهی های کل از کل دارایی ها یافت.
13. صورت درآمد: بیانیه درآمد یک صورت مالی است که درآمد و هزینه های یک تجارت را در طی یک دوره زمانی معین خلاصه می کند. بیانیه درآمدی نیز گاهی اوقات به عنوان بیانیه سود و زیان (P&L) گفته می شود.
14. بدهی ها: برعکس دارایی ها ، بدهی ها همان چیزی است که شما به طرف های دیگر ، مانند بدهی بانکی ، دستمزد و پول به دلیل تأمین کنندگان مدیون هستید ، همچنین به عنوان حساب های قابل پرداخت شناخته می شوند. انواع مختلفی از بدهی ها وجود دارد ، از جمله:
- بدهی های فعلی: به عنوان بدهی های کوتاه مدت نیز شناخته می شود ، این مواردی است که در سال آینده انجام می شود
- بدهی های بلندمدت: اینها تعهدات مالی هستند که بیش از یک سال سررسید نیستند و می توانند در مدت زمان طولانی تری پرداخت شوند.
15. نقدینگی: نقدینگی بیان می کند که دارایی های شما با چه سرعتی می تواند به پول نقد تبدیل شود. به همین دلیل، نقدینگی نقدشونده ترین دارایی است. کمترین نقدینگی دارایی ها اقلامی مانند املاک یا زمین هستند، زیرا فروش آنها ممکن است هفته ها یا ماه ها طول بکشد.
16. ارزش خالص: شما می توانید ارزش خالص را با کم کردن آنچه دارید، دارایی های خود، با بدهی های خود، و بدهی های خود محاسبه کنید. تعداد باقی مانده می تواند به شما در تعیین وضعیت کلی سلامت مالی خود کمک کند.
17. حاشیه سود: حاشیه سود معیاری از سودآوری است که از تقسیم سود خالص بر درآمد یا سود خالص بر فروش محاسبه می شود. شرکت ها اغلب دو نوع حاشیه سود را تجزیه و تحلیل می کنند:
- حاشیه سود ناخالص: که معمولاً برای یک محصول یا کالای خاص به جای کل تجارت اعمال می شود
- حاشیه سود خالص: که معمولاً نشان دهنده سودآوری کل شرکت است
18. بازده سرمایه گذاری (ROI): بازده سرمایه گذاری یک محاسبه ساده است که برای تعیین بازده مورد انتظار یک پروژه یا فعالیت در مقایسه با هزینه سرمایه گذاری استفاده می شود که معمولاً به صورت درصد نشان داده می شود. این معیار اغلب برای ارزیابی اینکه آیا یک پروژه برای یک تجارت ارزشمند است یا خیر استفاده می شود. ROI با استفاده از معادله زیر محاسبه می شود: ROI = [(درآمد - هزینه) / هزینه] * 100
19. ارزش گذاری: ارزش گذاری فرآیند تعیین ارزش جاری یک دارایی، شرکت یا بدهی است. راه‌های مختلفی وجود دارد که می‌توانید برای یک کسب‌وکار ارزش قائل شوید، اما تکرار منظم این فرآیند مفید است، زیرا در این صورت اگر با فرصتی برای ادغام یا فروش شرکت خود مواجه شوید، یا در تلاش برای جستجوی سرمایه از سرمایه‌گذاران خارجی هستید، آماده هستید.
20. سرمایه در گردش: همچنین به عنوان خالص سرمایه در گردش شناخته می شود، این تفاوت بین دارایی های جاری و بدهی های جاری یک شرکت است. سرمایه در گردش - پول در دسترس برای عملیات روزانه - می تواند به تعیین کارایی عملیاتی و سلامت مالی کوتاه مدت سازمان کمک کند.
منعطف کردن دانش مالی شما
با تسلط بر این اصطلاحات اساسی مالی، نه تنها می توانید دید جامع تری از کسب و کار خود به دست آورید، بلکه می توانید عملکرد تیم خاص خود را تجزیه و تحلیل کنید و ارزش و تأثیر کار خود را بر شرکت درک کنید.
آیا علاقه مند به افزایش تسلط مالی خود هستید؟برای کسب مهارت‌ها و اعتماد به نفس مورد نیاز برای تصمیم‌گیری و انتقال تصمیم‌های مالی بهتر، دوره‌های Leading with Finance و سایر دوره‌های مالی و حسابداری آنلاین ما را کاوش کنید.
این پست در 17 سپتامبر 2021 به روز شد. در ابتدا در 11 اکتبر 2018 منتشر شد.
درباره نویسنده
لورن لندری مدیر بازاریابی و ارتباطات مدرسه کسب و کار آنلاین هاروارد است. قبل از پیوستن به HBS Online، او در دانشگاه نورث ایسترن و BostInno کار می کرد، جایی که نزدیک به 3500 مقاله در زمینه فناوری و آموزش در مراحل اولیه نوشت - از جمله راه اندازی HBS Online. هنگامی که او در HBS Online نیست، ممکن است او را بیابید که در کالج امرسون یک دوره آموزشی در مورد رسانه های دیجیتال تدریس می کند، قهوه می خورد یا به هر کسی که مایل به گوش دادن به جوک های وحشتناک است می گوید.
