شما با موفقیت مشترک شده اید تا مقالات بیشتری را برای سرمایه گذاری الهام گرفته از RBC Direct Investing دریافت کنید.
اشتراک شما ناموفق بود
ارزش دفتری، که به عنوان هزینه دفتری یا هزینه متوسط نیز شناخته می شود، نشان دهنده میانگین مبلغی است که شما برای سرمایه گذاری خود پرداخت کرده اید - که می تواند در طول زمان تغییر کند (نحوه زیر را ببینید). وقتی سرمایه‌گذاری‌های خود را در یک حساب ثبت نشده می‌فروشید، ارزش دفتری برای تعیین سود یا زیان سرمایه شما برای اهداف مالیاتی استفاده می‌شود. در اینجا چند سوال مهم از سرمایه گذاران در مورد ارزش دفتری وجود دارد.
ارزش دفتری چیست؟
ارزش دفتری به قیمت اصلی که برای یک اوراق بهادار به اضافه هزینه‌های معامله پرداخت کرده‌اید، اشاره دارد که برای هر سود سهام سرمایه‌گذاری مجدد، سازمان‌دهی مجدد شرکتی و توزیع، مانند بازگشت سرمایه، تنظیم شده است. در ساده ترین شکل آن (غایب در تعدیل)، محاسبه ارزش دفتری بسیار ساده است. به عنوان مثال، فرض کنید 100 سهم از شرکت XY را به قیمت هر سهم 20 دلار خریداری کرده اید. ارزش دفتری شما 2000 دلار (100×20 دلار) خواهد بود.
آیا ارزش دفتری با ارزش بازار یکی است؟
ارزش دفتری با ارزش بازار یکسان نیست. ارزش بازار اوراق بهادار بر اساس قیمت بازار آن در یک مقطع زمانی خاص است و تحت تأثیر نوسانات بازار است. ارزش دفتری اوراق بهادار تحت تاثیر افزایش و کاهش قیمت ها در بازار نیست. فرض کنید قیمت XY که با 20 دلار خریداری کرده اید به 25 دلار افزایش می یابد. ارزش بازار اوراق بهادار شما، XY، اکنون 2500 دلار (100 x 25 دلار) است، اما ارزش دفتری آن همچنان 2000 دلار است.
آیا ارزش دفتری می تواند تغییر کند؟
بله، زمانی که شما اوراق بهادار مشابهی را در طول زمان با قیمت‌های مختلف خریداری می‌کنید، می‌تواند تغییر کند، که منجر به تغییر در میانگین قیمتی که برای سرمایه‌گذاری پرداخت کرده‌اید، می‌شود. برای مثال، اگر 100 سهم XY را به قیمت 20 دلار خریداری کرده باشید، و بعداً 100 سهم دیگر را با قیمت 25 دلار خریداری کنید، ارزش دفتری شما 2000 دلار به علاوه 2500 دلار یا 4500 دلار خواهد بود. ارزش دفتری هر سهم شما، که نشان دهنده میانگین هزینه ای است که پرداخت کرده اید، 4500 دلار تقسیم بر 200 یا 22. 50 دلار به ازای هر سهم خواهد بود. ارزش دفتری همچنین زمانی تنظیم می‌شود که از سود سهام برای خرید سهام اضافی همان شرکت از طریق یک طرح سرمایه‌گذاری مجدد سود سهام (یا DRIP 1)، و هنگام سرمایه‌گذاری مجدد توزیع‌های صندوق سرمایه‌گذاری مشترک و توزیع ETF در واحدهای اضافی استفاده می‌کنید. به عنوان مثال، در صورت دریافت بازگشت توزیع سرمایه از یک شرکت کانادایی، صندوق سرمایه گذاری مشترک یا ETF، ارزش دفتری نیز ممکن است تغییر کند (اطلاعات بیشتر در این مورد در زیر).
ارزش دفتری چگونه بر مالیات ها تأثیر می گذارد؟
برای محاسبه سود سرمایه یا زیان سرمایه هنگام فروش، باید ارزش دفتری اوراق بهادار را بدانید. در مثال بالا، اگر 200 سهم XY خود را به قیمت 30 دلار و در مجموع 6000 دلار بفروشید، سود سرمایه شما 1500 دلار خواهد بود (6000 دلار منهای ارزش دفتری 4500 دلار = 1500 دلار). توجه: این فقط برای سرمایه‌گذاری‌هایی که در حساب‌های ثبت‌نشده نگه‌دارید اعمال می‌شود. در حساب‌های ثبت‌شده مانند RRSP، RRIF، TFSA و RESP، هیچ مالیات بر عایدی سرمایه برای سرمایه‌گذاری‌های واجد شرایط پرداخت نمی‌کنید.
آیا بازگشت توزیع سرمایه بر ارزش دفتری تأثیر می گذارد؟
برای برخی از سرمایه گذاری ها ، ممکن است یک پرداخت غیر قابل پرداخت به نام بازگشت سرمایه دریافت کنید. این به طور معمول بخشی از پولی را که در ابتدا برای یک سرمایه گذاری (سرمایه سرمایه گذاری شده) پرداخت کرده اید که در قالب پرداخت به صورت نقدی یا واحدهای بیشتر به شما توزیع می شود ، در حالی که سرمایه گذاری را به شما داده است ، نشان می دهد. این پرداخت ها به عنوان درآمد یا سود سرمایه مالیات نمی شوند ، اما ارزش کتاب شما را کاهش می دهد. این ممکن است منجر به افزایش سرمایه بزرگتر (یا ضرر سرمایه کوچکتر) در هنگام فروخته شدن سرمایه گذاری شود. توجه: اگر سرمایه گذاری شما در یک حساب غیر ثبت شده (مشمول مالیات) نگهداری می شود ، مهم است که بازده توزیع سرمایه خود را پیگیری کرده و هزینه کتاب خود را تنظیم کنید ، همچنین به عنوان پایه هزینه تعدیل شده (ACB) برای اهداف گزارش مالیاتی شناخته می شود. این امر برای اطمینان از گزارش صحیح و ضرر سرمایه به آژانس درآمدی کانادا است.
ارزش کتاب و حساب سرمایه گذاری مستقیم RBC شما
چگونه می دانم قیمت متوسط من برای امنیتی که خریداری کردم چقدر است؟
به صفحه من به صفحه Holdings Portfolio بروید که در هنگام مشاهده یک حساب شخصی ، ستون متوسط هزینه را در کنار کمیت پیدا خواهید کرد. برای دیدگاههای گروهی ، با تقسیم ستون هزینه کتاب بر تعداد سهام نشان داده شده تحت کمیت ، می توان متوسط هزینه شما را به راحتی تعیین کرد.
چرا باید ارزش کتابهای اوراق بهادار خود را ارائه دهم؟
به دو دلیلدر حساب های غیر ثبت شده ، برای تعیین سود یا ضرر سرمایه در هنگام فروش آن ، باید ارزش کتاب یک امنیت را بدانید. همچنین ، دانستن ارزش کتاب به شما کمک می کند تا هنگام پیگیری امنیت خود به مرور زمان ، آگاه باشید. هنگامی که یک امنیت را در حساب سرمایه گذاری مستقیم RBC خریداری می کنید ، ارزش بازار و ارزش کتاب را برای شما به روز می کنیم. توجه: اگر در یک امنیت انتقال می دهید و از هزینه کتاب به ما توصیه نمی کنید ، ارزش بازار در تاریخ انتقال (و نه هزینه سرمایه گذاری) به عنوان هزینه کتاب استفاده می شود و پس از آن همانطور که در بالا توضیح داده شد تنظیم می شود.
چگونه می توانم سرمایه گذاری مستقیم RBC را با ارزش های کتاب اوراق بهادار خود ارائه دهم؟
اگر در حال انتقال از یک موسسه مالی در خارج از RBC هستید ، می توانید فرم هزینه کتاب را بارگیری و پر کنید. می توانید فرم هزینه کتاب را در صفحه فرم ها و توافق نامه ها در زیر منوی Portfolio My پیدا کنید. سپس آن را به همراه اثبات هزینه کتاب (مانند بیانیه ماهانه/سه ماهه اخیر موسسه مالی) به ما ارسال کنید. اگر در حال انتقال اوراق بهادار از یک تجارت RBC دیگر مانند RBC Royal Bank یا RBC Dominion Securities هستید ، به طور معمول نیازی به ارسال فرم هزینه کتاب ندارید. اگر ارزش کتاب اوراق بهادار منتقل شده شما در حساب (های) شما ظاهر نشود ، باید بیانیه حساب یا اثبات دیگری از هزینه کتاب ارائه دهید.
چگونه می توانم بدانم که آیا ارزش کتاب ارائه می دهد صحیح است؟
سرمایه گذاری مستقیم RBC برای اهداف مالیاتی ارزش کتاب شما ارائه نمی دهد. شما مسئول اطمینان از صحت ارزش کتاب برای اهداف مالیاتی هستید. اگر امنیت در حساب شما باشد ، در صورت خرید سهام بیشتر یا واحدهای همان امنیت ، ارزش کتاب را برای شما به روز خواهیم کرد.
چه اتفاقی می افتد اگر ارزش کتاب را به سرمایه گذاری مستقیم RBC ارائه ندهم؟
ما هنگام انتقال به حساب شما به عنوان ارزش کتاب از قیمت بازار امنیت استفاده خواهیم کرد. شما می توانید این مورد را در زیر ستون "متوسط هزینه" در صفحه Holdings Portfolio My پیدا کنید. هنگامی که یک امنیت با گذشت زمان خریداری و فروخته می شود ، ممکن است اطلاعات به دلیل اختلاف بین بازار و ارزش کتاب ، برای اهداف اندازه گیری مالیات یا عملکرد دقیق نباشد.
| تاریخ معامله | امنیت | نوع و کمیت | قیمت هر سهم | ارزش کل کتاب | ارزش دفتری هر سهم |
| 7 ژانویه | XY | 100 بخر | 20 دلار | 2000 دلار | 20 دلار |
| 6 می | XY | 100 بخر | 25 دلار | 4500 دلار | 22. 50 دلار |
| 9 سپتامبر | XY | فروش 100 | 30 دلار | 2250 دلار | 22. 50 دلار |
در این مثال، فروش 100 سهم شما در 9 سپتامبر باعث افزایش سرمایه 750 دلاری (3000 دلار (100 x 30 دلار) منهای 2250 دلار (100 x 22. 50 دلار) = 750 دلار خواهد شد. ارزش دفتری 100 سهم باقیمانده شما همچنان 22. 50 دلار به ازای هر سهم است که نشان دهنده میانگین قیمتی است که برای تعداد کل سهام پرداخت کرده اید.
فرم هزینه کتاب را در صفحه فرم ها و توافق نامه ها در منوی نمونه کارها به صورت آنلاین پیدا کنید.
ارزش دفتری می تواند زمانی تغییر کند که اوراق بهادار یکسانی را در طول زمان با قیمت های مختلف خریداری کنید، که منجر به تغییر در میانگین قیمتی که برای سرمایه گذاری پرداخت کرده اید می شود. برای محاسبه سود سرمایه یا زیان سرمایه هنگام فروش اوراق بهادار در یک حساب ثبت نشده، باید ارزش دفتری خود را بدانید.
اطلاعات ارائه شده در این مقاله فقط برای مقاصد عمومی است و به منزله مشاوره مالی شخصی نیست. لطفاً برای بحث در مورد نیازهای مالی و مالیاتی خاص خود با مشاور حرفه ای خود مشورت کنید.
RBC Direct Investing Inc. و Royal Bank of Canada نهادهای شرکتی جداگانه ای هستند که وابسته هستند. RBC Direct Investing Inc. یک شرکت تابعه کاملاً متعلق به رویال بانک کانادا است و عضو سازمان تنظیم مقررات صنعت سرمایه گذاری کانادا و صندوق حمایت از سرمایه گذاران کانادا است. رویال بانک کانادا و برخی از ناشران آن با RBC Direct Investing Inc مرتبط هستند. سرمایه گذاران مسئول تصمیمات سرمایه گذاری خود هستند. RBC Direct Investing یک نام تجاری است که توسط RBC Direct Investing Inc. ® / ™ علامت تجاری (های) رویال بانک کانادا استفاده می شود. RBC و Royal Bank علائم تجاری ثبت شده رویال بانک کانادا هستند. تحت مجوز استفاده می شود.© رویال بانک کانادا 2021.
1 لیست اوراق بهادار واجد شرایط DRIP در هر زمان بدون اطلاع قبلی قابل تغییر است. RBC Direct Investing فقط کل سهام را خریداری می کند. ممکن است برخی موارد استثنا اعمال شود. برخی از اوراق بهادار واجد شرایط مانند سهام ممتاز و سهام عادی طبقه حق رای در واحدهای اضافی همان اوراق بهادار سرمایه‌گذاری مجدد نمی‌کنند، بلکه در سهام عادی بدون حق رای یا اوراق مشابه، سرمایه‌گذاری مجدد نمی‌کنند.
دیدگاه ها و نظرات بیان شده در این نشریه برای منافع عمومی شماست و لزوماً منعکس کننده دیدگاه ها و نظرات RBC Direct Investing نیست. علاوه بر این، محصولات، خدمات و اوراق بهادار ذکر شده در این نشریه فقط در کانادا و سایر حوزه‌های قضایی که ممکن است به طور قانونی برای فروش ارائه شوند، در دسترس هستند. اگر در حال حاضر مقیم کانادا نیستید، نباید به اطلاعات موجود در وب سایت RBC Direct Investing دسترسی داشته باشید.
